เปิดบริษัทใหม่ต้องยื่นภาษีอะไรบ้าง? ปฏิทินภาษีฉบับเจ้าของธุรกิจมือใหม่

ยินดีด้วยที่บริษัทของคุณจดทะเบียนสำเร็จ! แต่หลายคนไม่รู้ว่า ตั้งแต่วันแรกที่บริษัทเกิด หน้าที่ทางภาษีก็เริ่มทันที — ต่อให้ยังไม่มีรายได้เลยสักบาท ก็ยังมีแบบที่ต้องยื่น บทความนี้สรุปให้ครบว่าบริษัทเปิดใหม่ต้องทำอะไร ยื่นอะไร ภายในเมื่อไหร่

สิ่งที่ต้องทำทันทีหลังจดทะเบียนบริษัท

• เปิดบัญชีธนาคารในนามบริษัท — แยกเงินบริษัทออกจากเงินส่วนตัวตั้งแต่วันแรก นี่คือกฎเหล็กข้อที่หนึ่ง
• วางระบบเก็บเอกสาร — ใบกำกับภาษี ใบเสร็จ สัญญา ทุกใบมีความหมายทางภาษี เก็บให้เป็นระบบตั้งแต่ต้นจะประหยัดทั้งเงินและเวลามหาศาล
• ขึ้นทะเบียนนายจ้างกับประกันสังคม — ถ้ามีลูกจ้างตั้งแต่ 1 คนขึ้นไป ต้องขึ้นทะเบียนภายใน 30 วันนับจากวันที่มีลูกจ้าง
• พิจารณาจด VAT — บังคับจดเมื่อรายได้เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี แต่บางธุรกิจสมัครใจจดก่อนก็ได้ประโยชน์ (เช่น ขอคืนภาษีซื้อได้ ลูกค้าองค์กรเชื่อถือ) เรื่องนี้ควรปรึกษานักบัญชีเป็นรายกรณี
• หาผู้ทำบัญชี — กฎหมายกำหนดให้ทุกบริษัทต้องมีผู้ทำบัญชีที่มีคุณสมบัติตามกฎหมาย และต้องปิดงบส่งทุกปีแม้ไม่มีรายได้

ภาษีรายเดือน — วนลูปทุกเดือน

* กำหนดยื่นออนไลน์เป็นสิทธิขยายเวลาตามประกาศกระทรวงการคลัง (สรรพากรขยาย +8 วัน) และประกาศสำนักงานประกันสังคม (e-Payment ขยาย +7 วัน) ซึ่งมีการต่ออายุเป็นระยะ — ควรตรวจสอบประกาศปีปัจจุบันประกอบ · ถ้าวันสุดท้ายตรงวันหยุดราชการ เลื่อนเป็นวันทำการถัดไป · ตัวอย่างจริง: เงินเดือนจ่ายเดือนมกราคม → ภ.ง.ด.1 ยื่นกระดาษภายใน 7 ก.พ. หรือยื่นออนไลน์ภายใน 15 ก.พ.

ภาษีรายปี — 3 รอบใหญ่ที่พลาดไม่ได้

ตารางนี้ใช้สำหรับบริษัทรอบบัญชีปกติ (1 มกราคม – 31 ธันวาคม) ซึ่งเป็นรอบของบริษัทส่วนใหญ่:

1. ภ.ง.ด.51 (ภาษีกลางปี)

ยื่นประมาณการกำไรทั้งปี แล้วชำระภาษีครึ่งหนึ่งล่วงหน้า — ระวัง: ประมาณการกำไรต่ำกว่าจริงเกิน 25% โดยไม่มีเหตุอันควร มีเงินเพิ่ม 20% ของภาษีที่ชำระขาด จุดนี้ควรให้นักบัญชีช่วยประมาณการ

2. ภ.ง.ด.50 (ภาษีประจำปี)

ยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลจากกำไรจริงทั้งปี พร้อมแนบงบการเงินที่ผู้สอบบัญชีรับรองแล้ว

3. งบการเงินส่งกรมพัฒนาธุรกิจการค้า (DBD)

ลำดับคือ: ปิดงบ → ผู้สอบบัญชีตรวจรับรอง → ประชุมผู้ถือหุ้นอนุมัติ (ภายใน 30 เม.ย.) → นำส่ง DBD ผ่านระบบ e-Filing ภายใน 1 เดือนนับจากวันประชุม — ข้อนี้ต้องทำแม้บริษัทไม่มีรายได้เลย ไม่ส่งมีค่าปรับทั้งตัวบริษัทและตัวกรรมการแยกกัน

อัตราภาษีนิติบุคคลสำหรับ SME

บริษัทที่ทุนชำระแล้วไม่เกิน 5 ล้านบาท และรายได้ไม่เกิน 30 ล้านบาทต่อปี ได้อัตราพิเศษ: กำไรสุทธิ 300,000 บาทแรก ยกเว้นภาษี · ส่วน 300,001–3,000,000 เสีย 15% · ส่วนที่เกิน 3 ล้าน เสีย 20% — ลองคำนวณภาษีของบริษัทคุณได้ฟรีด้วย เครื่องคำนวณภาษีบนเว็บของเรา

ไม่ยื่น / ยื่นช้า เกิดอะไรขึ้น?

มีทั้งค่าปรับยื่นแบบล่าช้า และเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนของภาษีที่ค้างชำระ ซึ่งเดินหน้าทบทุกเดือนจนกว่าจะจ่าย ยิ่งปล่อยนานยิ่งแพง อ่านรายละเอียดได้ในบทความ ยื่นภาษีช้าโดนปรับเท่าไหร่